1. 이더리움과 401k 세금의 기본 이해
401k는 미국에서 대표적인 퇴직연금 제도로, 세제 혜택을 받으며 장기 투자를 할 수 있습니다. 여기에 이더리움(Ethereum)과 같은 암호화폐를 포함하면 투자 다양성을 확보할 수 있지만, 세금 보고 시 주의해야 할 규정이 있습니다. 2025년 현재, 미국 국세청(IRS)은 암호화폐를 자산(property)으로 분류하고 있습니다.
2. 401k 계좌 내 이더리움 투자 시 세금 특징
- Traditional 401k 투자 수익에 대해 세금이 이연되며, 은퇴 후 인출 시 소득세율에 따라 과세됩니다.
- Roth 401k 세금을 선납한 후 투자하며, 운용 수익과 인출 금액은 비과세입니다.
- 거래 수익 과세 시점 401k 계좌 내에서는 매매 차익에 즉시 세금이 부과되지 않습니다.
3. 401k 외부에서 이더리움 투자 시 세금
401k가 아닌 일반 투자 계좌에서 이더리움을 보유·거래하면 양도소득세(Capital Gains Tax)가 적용됩니다. 보유 기간에 따라 과세 방식이 달라집니다.
| 보유 기간 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 일반 소득세율 | 단기 양도소득세, 최고 37%까지 가능 |
| 1년 초과 | 0%, 15%, 20% | 장기 양도소득세율, 소득 구간에 따라 결정 |
4. 세금 보고 절차
- 거래 내역 수집: 모든 매매, 교환, 사용 기록 포함
- 원화·달러 환산: 거래 시점의 환율로 계산
- 양도소득세 또는 소득세 계산
- IRS Form 8949 및 Schedule D 작성
- 제출 및 세금 납부
401k 계좌 내 거래는 보고 대상에서 제외되지만, 인출 시 소득세 또는 패널티가 적용될 수 있습니다.
5. 절세 팁
- 장기 보유로 장기 양도세율 적용받기
- 세금 이연 계좌(401k, IRA) 활용
- 손실 상계(Loss Harvesting)를 통해 세금 부담 경감
- 거래 수수료와 기타 비용을 비용 항목으로 반영